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新力金融拟更正前期会计差错 大股东拟现金补充业绩承诺不足部分

来源:未知 作者:河南金融网 发布时间:2017-07-25 01:02
摘要:证券时报记者 童璐 新力金融7月24日公告,将子公司德润租赁对荣胜昕安、东方金河两个项目进行前期会计差错更正及追溯调整,在上述两笔债权出现利息逾期情形的当年补提减值准备,并对利息收入进行相应调整利息。根据2015年类金融资产注入上市公司时的相关业绩

证券时报记者 童璐

  新力金融7月24日公告,将子公司德润租赁对荣胜昕安、东方金河两个项目进行前期会计差错更正及追溯调整,在上述两笔债权出现利息逾期情形的当年补提减值准备,并对利息收入进行相应调整利息。根据2015年类金融资产注入上市公司时的相关业绩补偿协议,调整更正后,收购业绩承诺不足的部分,新力金融大股东将会以现金方式补偿。

  公告显示,新力金融以2014年9月30日为基准日收购大股东旗下安徽德润租赁60.75%的股权,系非同一控制下的企业合并,德润租赁于2015年4月30日完成股权交割,纳入新力金融合并报表。但德润租赁长期应收款中对淮南市荣胜昕安房地产开发有限公司(以下简称“荣胜昕安”)1.65亿元贷款于2014年6月开始出现利息逾期,对安徽省东方金河房地产开发有限公司1.55亿元贷款于2015年6月开始出现利息逾期,两笔业务抵押物均为土地使用权。当时公司按照正常类对荣胜昕安计提减值准备82.5万元、东方金河计提减值准备77.5万元。

  如今,基于谨慎性原则,新力金融对上述两笔债权减值准备予以追溯调整,在出现利息逾期情形的当年,即分别在2014年度、2015年度按照账面价值的20%补提减值准备。同时,现严格按照企业会计准则,将德润租赁对荣胜昕安1.65亿元逾期日至合并日2015年4月30日期间的利息收入3552.33万元追溯调整至合并日之前。

  因此,上述更正对新力金融上述更正事项对公司2015年、2016年度财务报表均发生了影响。导致新力金融2015年归属于母公司所有者的净利润下降。

  此前新力金融曾收到安徽证监局《行政监管措施决定书》,表示新力金融子公司未按照公司制定的坏账准备计提政策计提坏账准备,导致公司2016 年半年度报告出现错误。《决定书》中指出的关于2016年半年报的问题,由于已在2015年度及以前年度计提,故2016年半年报不再重复计提。

  值得注意的是,根据新力金融2016年年报相关披露,上述这两个项目在2016年9月份已出售新华阳光和华融资产管理,收回了本金和利息。由于2016年新力金融将相关债权转让给受让方新华阳光,为支持公司及时收回资金,由公司大股东安徽新力投资向新华阳光提供了财务资助。后由于受让方将所受让债权转让给新力投资后期成立的专业从事资产管理业务的德森资管和德明资管,依据《企业会计准则》相关规定,该转让收益视为大股东捐赠,计入资本公积,2016年度公司调增资本公积金额2843.1万元,调增比例为8.04%

  新力金融股票于2017年4月27日起停牌,经公司申请,公司股票将继续停牌,并不晚于8月8日复牌。

责任编辑:河南金融网

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